財(cái)聯(lián)社4月28日訊（記者 夏淑媛）千億農(nóng)險(xiǎn)市場如火如荼發(fā)展之際擬迎政策新規(guī)。4月28日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)精算規(guī)定（試行）》（以下簡稱《規(guī)定》），并自2023年9月1日起施行。

據(jù)悉，《規(guī)定》明確了農(nóng)險(xiǎn)的精算規(guī)則，通過農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率中基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率、附加費(fèi)率和費(fèi)率調(diào)整系數(shù)三要素的使用，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)價(jià)格圍繞風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有管理的浮動(dòng)。

(資料圖)

在市場人士看來，我國農(nóng)險(xiǎn)已從最初的商業(yè)化運(yùn)營，轉(zhuǎn)變?yōu)橐载?cái)政補(bǔ)貼為主的政策性險(xiǎn)種。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國精算科技實(shí)驗(yàn)室主任陳輝表示，《規(guī)定》明確了我國農(nóng)險(xiǎn)定價(jià)基礎(chǔ)，但作為政策性險(xiǎn)種，農(nóng)險(xiǎn)不能采用完全市場化的定價(jià)方式。

財(cái)政補(bǔ)貼性產(chǎn)品附加費(fèi)率不得高于25%，其他產(chǎn)品上限可適當(dāng)提高

據(jù)悉，《規(guī)定》首先明確了農(nóng)險(xiǎn)精算規(guī)定的適用范圍為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

在農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率厘定方面，《規(guī)定》要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)符合非壽險(xiǎn)精算原理，農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)公式為：費(fèi)率=基準(zhǔn)費(fèi)率×費(fèi)率調(diào)整系數(shù)。

其中，基準(zhǔn)費(fèi)率=基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率/目標(biāo)賠付率，目標(biāo)賠付率=1-附加費(fèi)率。財(cái)政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的費(fèi)率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費(fèi)率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.5-1.5]。

值得注意的是，對于中國精算師協(xié)會(huì)已發(fā)布農(nóng)險(xiǎn)行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率的產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司定價(jià)時(shí)的基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率應(yīng)當(dāng)使用行業(yè)基準(zhǔn)。

此外，財(cái)政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的附加費(fèi)率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當(dāng)提高。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)費(fèi)率與標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營成本相匹配的原則，合理確定費(fèi)率調(diào)整系數(shù)和附加費(fèi)率，并進(jìn)行保費(fèi)充足性測試。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國精算科技實(shí)驗(yàn)室主任陳輝表示，《規(guī)定》明確了我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)定價(jià)的基礎(chǔ)，作為政策性險(xiǎn)種，農(nóng)險(xiǎn)不能采用完全市場化的定價(jià)方式。

在費(fèi)率回溯和糾偏方面，《規(guī)定》明確保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立費(fèi)率回溯和糾偏機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)測、分析費(fèi)率精算假設(shè)與公司實(shí)際經(jīng)營情況的偏離度，合理考慮大災(zāi)影響，及時(shí)調(diào)整農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率。

對于使用行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率的產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司的費(fèi)率調(diào)整限于費(fèi)率調(diào)整系數(shù)和附加費(fèi)率。

中國精算師協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)農(nóng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃研究，構(gòu)建農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)地圖，發(fā)布農(nóng)險(xiǎn)行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率，并根據(jù)市場實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況，適時(shí)更新測算農(nóng)險(xiǎn)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率，建立行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率調(diào)整的常態(tài)化機(jī)制。

銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2022年，我國農(nóng)險(xiǎn)原保費(fèi)收入達(dá)到1219億元，規(guī)模創(chuàng)下歷史新高。2023年一季度，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保費(fèi)收入本年累計(jì)已達(dá)410億元，同比大增32%。

保險(xiǎn)公司應(yīng)完善農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)充足性測試流程，評估保費(fèi)不足準(zhǔn)備金

《規(guī)定》還明確，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)完善農(nóng)險(xiǎn)的保費(fèi)充足性測試流程，評估保費(fèi)不足準(zhǔn)備金。

具體而言，對于中國精算師協(xié)會(huì)已發(fā)布行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率的產(chǎn)品，《規(guī)定》明確保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年末逐單測試所有未滿期保單的保費(fèi)充足性，且保費(fèi)不足準(zhǔn)備金（PDR）不得低于以下計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)下的金額： PDR =max(PDT,0)

其中，wi=評估時(shí)點(diǎn)保單i未滿期天數(shù)/保單i起止天數(shù)；ki為評估時(shí)對保單i使用的系數(shù)，且ki≥k，當(dāng)前設(shè)定k值為0.85； PRRi為保單i所對應(yīng)的行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)損失率；

Ci為保單i發(fā)生的協(xié)辦費(fèi)用與保險(xiǎn)金額的比率，協(xié)辦費(fèi)用指保險(xiǎn)公司向財(cái)政、農(nóng)業(yè)、林草、村民委員會(huì)、村級集體經(jīng)濟(jì)組織等基層機(jī)構(gòu)支付的用于協(xié)助辦理農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)用；

OEi 為保單i除協(xié)辦費(fèi)用外其他費(fèi)用（含分?jǐn)傎M(fèi)用）與保險(xiǎn)金額的比率；Ri為保單i經(jīng)費(fèi)率調(diào)整系數(shù)調(diào)整后的費(fèi)率；SIi為保單i的保險(xiǎn)金額。

據(jù)了解，保險(xiǎn)公司對于農(nóng)險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的保費(fèi)不足準(zhǔn)備金評估，同樣適用于上述要求，分出公司應(yīng)當(dāng)向分入公司提供評估所需的必要數(shù)據(jù)。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)審慎監(jiān)管原則，適時(shí)調(diào)整行業(yè)或個(gè)體保險(xiǎn)公司進(jìn)行保費(fèi)充足性測試的頻率、保費(fèi)充足性測試所使用的k值。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年末根據(jù)本規(guī)定評估農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)不足準(zhǔn)備金，并在次年3月31日前將評估結(jié)果報(bào)告公司所屬監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

陳輝表示，《規(guī)定》明確了農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)不足準(zhǔn)備金計(jì)算方式，相對于其他險(xiǎn)種，一是固定了計(jì)算方式；二是由于考慮了農(nóng)險(xiǎn)巨災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，這一計(jì)量也在一定程度上變得更加保守。

總精算師成農(nóng)險(xiǎn)精算管理第一責(zé)任人，準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進(jìn)展時(shí)應(yīng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告

此外，《規(guī)定》還明確了保險(xiǎn)公司總精算師的職責(zé)和監(jiān)管措施。

作為公司農(nóng)險(xiǎn)精算管理的第一責(zé)任人，保險(xiǎn)公司總精算師應(yīng)在農(nóng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金評估和產(chǎn)品定價(jià)過程中，充分考慮農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點(diǎn)，并審慎估計(jì)大災(zāi)損失。

當(dāng)農(nóng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進(jìn)展或持續(xù)定價(jià)不足等風(fēng)險(xiǎn)，總精算師應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。陳輝介紹，在過去，監(jiān)管只從車險(xiǎn)、非車兩個(gè)維度監(jiān)管，要求準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進(jìn)展或持續(xù)定價(jià)不足等風(fēng)險(xiǎn)，總精算師應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，而這次則明確了農(nóng)險(xiǎn)也要單獨(dú)報(bào)告。

值得注意的是，對于保險(xiǎn)公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定的情形的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將責(zé)令停止使用該產(chǎn)品，限期修改；情節(jié)嚴(yán)重的，可以在一定期限內(nèi)禁止申報(bào)新的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率。

保險(xiǎn)公司編制或者提供虛假的農(nóng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金評估報(bào)告、準(zhǔn)備金回溯分析報(bào)告以及相關(guān)報(bào)表、文件、資料的，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照相關(guān)規(guī)定責(zé)令改正，并處10萬-50萬元罰款。

情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。對直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員, 由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處1萬-10萬元罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。

保險(xiǎn)公司未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)農(nóng)險(xiǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金，存在《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》第三十四條列舉的情形之一的，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定處5萬元以上30萬元以下罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。

對直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員,由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處1萬元以上10萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的則撤銷任職資格。